Réévaluation Forex Ifrs

Réévaluation du Forex Je définis la méthode d'évaluation pour la réévaluation du forex fin de mois (dans FAGLFCVAL). Dans Méthode d'évaluation, il y a deux champs sur lesquels je veux entrer 1. Méthode d'évaluation: Toujours évaluer. Je suis passé par F1. Il est dit: Si vous sélectionnez cette procédure, les réévaluations sont également prises en considération. Qu'est-ce que les réévaluations ici dans ce cas. 2. Hedging d'échange: J'ai traversé F1. Il indique que si vous sélectionnez ce champ, les éléments sont évalués au taux de change couvert. Quel est ce taux de change couvert? Où il est maintenu. Financière Reporting et Comptabilité Blog Continuer notre poste précédent sur la comptabilité des devises. Passons maintenant à la traduction et à la réévaluation en ce qui concerne les comptes et les contrôles. La réévaluation ne se répercute pas seulement sur les créditeurs et les débiteurs. Elle affecte également les comptes bancaires en devises et / ou les dettes et créances entre sociétés. Les défis posés par ces comptes sont souvent plus systématiques que conceptuels. La plupart des systèmes de comptabilité qui peuvent gérer les devises étrangères peuvent suivre la monnaie et le taux initial des dettes et des créances. Parce que la plupart des systèmes exigent des informations complètes pour les transactions ces transactions sont généralement saisies avec des informations complètes (vous pouvez imprimer un facturez un chèque si vous ne spécifiez pas la devise correctement), la réévaluation est généralement assez lisse. Comptes bancaires peut être plus d'un défi. Les comptables qui n'ont pas l'habitude de travailler avec des devises différentes prennent souvent des raccourcis lors de rapprochements de compte. Ils concilient leurs états financiers, mais ils ne concilient pas toujours le solde en devises étrangères. Certains systèmes ont la capacité d'insister sur le fait que la monnaie est toujours saisie correctement, mais trop souvent ces contrôles ne sont pas correctement configurés. Voici quelques conseils pour éviter les problèmes: 1) Si vous devez revaloriser et que vous avez des comptes avec des transactions dans plusieurs devises, configurez des sous-comptes pour chaque devise impliquée. 2) Réglez les commandes du système le plus hermétiquement possible. Faites en sorte que vos utilisateurs finaux saisissent les informations de devise appropriées à chaque transaction. Bilan ou état des résultats Dans notre exemple ci-dessus, nous avons traité la perte de gain comme un élément du compte de résultat. Ce sera le cas pour la plupart des comptes que vous revaluez. La règle générale (et, encore une fois, vérifiez auprès de vos comptables) est que tout actif ou passif que vous prévoyez régler dans un laps de temps déterminé (comme les dettes et les créances) doit être réévalué au compte de résultat. Si vous avez des passifs ou des actifs comme les dettes fournisseurs intersociétés que vous ne prévoyez pas régler rapidement, la réévaluation devrait frapper la section des capitaux propres de votre bilan. La capacité de déterminer le compte approprié n'est souvent pas autorisée dans les progiciels. Souvent, nous pouvons contourner ces lacunes avec les rapports. Intéressé par Dynamics NAV Devise Jusqu'à ce que weve couvert s'applique aux entreprises qui font des affaires dans d'autres monnaies, mais la société elle-même (et toutes ses entités juridiques) fonctionne toujours dans une seule monnaie. Lorsque vous avez des entités juridiques dans plusieurs juridictions avec plusieurs devises, vous devez effectuer la conversion des devises. La conversion des devises est le processus par lequel nous prenons des entités étrangères et traduisons leurs états financiers dans la devise de l'entité mère. Prenons un exemple d'ACME Manufacturing. ACME possède des entités aux États-Unis (en USD) et des entités au Royaume-Uni (en GBP). L'entité UKGBP doit fermer ses livres en GBP, puis les convertir en USD à des fins de consolidation. (Pour plus de renseignements, voir notre série sur la consolidation.) Pour ce faire, vous devez prendre les états financiers et appliquer le taux de conversion approprié à chaque compte. La différence est ensuite comptabilisée à la rubrique capitaux propres du bilan en tant que conversion de devises. En général, les taux sont déterminés comme suit: Les comptes des comptes de résultat sont convertis au taux moyen de la période. Les comptes de passif et d'actifs (à l'exception des immobilisations) sont convertis au cours final de la période. Les comptes d'actifs immobilisés sont convertis au cours historique original auquel ils ont été acquis. Cela signifie que dans la plupart des systèmes comptables, le taux traduit est calculé lorsque l'entrée est créée et n'est jamais retranslatée à nouveau. Les comptes de capitaux propres ne sont généralement pas réévalués. Naturellement, vous aurez envie de revoir votre configuration pour vous assurer de vous conformer aux normes GAAP. Notre but ici est tout simplement d'expliquer vos options. Pour illustrer, nous allons commencer avec quelques balances d'essai de base pour ACME Widgets et son affilié U. K. Pour rendre les choses plus faciles, Ive mis en place il n'ya donc pas de comptes intersociétés à éliminer. Les soldes débiteurs sont des nombres positifs, les soldes créditeurs sont des nombres négatifs. Introduction Le système gère l'écriture de transactions multi-devises en permettant l'établissement de comptes bancaires, clients et fournisseurs dans une devise différente de la devise de base de la société. Toutes les transactions comptabilisées dans ces comptes sont converties dans le montant de la devise de base en fonction des taux détenus dans le tableau des devises système ou saisis pour chaque transaction spécifique. Lorsque les transactions sont finalement réglées (c'est-à-dire qu'un client paie son compte, un compte fournisseur est payé ou un compte bancaire est converti en devise de base), le système gère le calcul et l'affichage automatique de toutes les pertes réalisées. Par conséquent, un gain est généré si un paiement de change (FX) a effectivement coûté moins en devise de base que celui initialement comptabilisé ou si un montant de change reçu a été converti en plus dans la devise de base que le montant initialement comptabilisé - les pertes sont générées si le contraire s'applique. Ce traitement multi-devises est géré au sein du système à mesure que les transactions sont comptabilisées. À la fin de l'exercice financier, si l'entreprise souhaite produire un bilan précis à une date donnée, elle doit tenir compte de la valeur réelle à la date de clôture des soldes de change qu'elle détient, compte tenu de toute modification de l'échange Les taux qui peuvent avoir surgi depuis les transactions de change ont été initialement affichés. Pour faciliter cela, le système propose un assistant de réévaluation en 3 étapes pour vous permettre de revaloriser à tout moment les comptes de votre banque, client ou fournisseur de votre entreprise et de poster automatiquement les journaux d'ajustement dans le grand livre général. Ces ajustements sont appelés Gains non réalisés (Pertes) parce que les gains ou pertes ne sont peut-être pas ceux réalisés lorsque les comptes sont effectivement réglés au fur et à mesure que les taux ont changé. Ces gains non réalisés (pertes) sont comptabilisés à titre de revirement de revues de manière à n'effectuer que le rapport de fin de mois. Notez que cette fonction de réévaluation n'est disponible que dans la version multi-devises du système. Pourquoi réévaluer les comptes Un bilan est conçu pour refléter la position de l'entreprise à un moment donné. Les soldes de change qui étaient précédemment comptabilisés et qui sont encore en circulation sont susceptibles de valoir un montant différent si les taux de change ont fluctué depuis les transactions ont été affichés. Par exemple, un solde de compte fournisseur de 5.000 euros convertit à 3.023,98 GBP à un taux de change moyen mensuel de 1,653450 Euro à la. Toutefois, si à la fin du mois le taux de change a augmenté à 1,752908, les 5 000 est maintenant seulement la valeur de 2,852.40. Cela représente une réduction du montant dû de 171,58, ce qui représente un gain non réalisé pour votre société, c'est-à-dire si la société a payé le fournisseur à ce moment-là, elle devrait payer 171,98 de moins que lorsque les factures originales ont été affichées. Alors qu'une fluctuation des taux de change peut ne pas être permanente, elle représente généralement une tendance dans le taux. Une bonne pratique comptable consiste à comptabiliser les pertes de gains au fur et à mesure qu'elles surviennent plutôt que d'attendre que la transaction soit payée et de comptabiliser la perte de gain totale réalisée au cours de cette période. En outre, la valeur réelle des valeurs du bilan des débiteurs, des créanciers ou des comptes bancaires en devise de base devrait être comptabilisée à chaque fin de mois. Par conséquent, il est prudent de revaloriser tous les comptes de change en cours sur une base période par période. Le système facilite cette approche, avec des revues auto-inversantes. Ce que fait l'assistant de réévaluation L'Assistant Revues de réévaluation des devises effectue les opérations suivantes: Permet aux utilisateurs de revaloriser les comptes de banques, fournisseurs et clients étrangers dans le cadre du processus de fin de mois Fournit un accès facile aux fonctions de gestion de devises pour permettre la mise à jour des taux de change Permet à l'utilisateur d'afficher ou d'exporter (vers Excel) les détails du rajustement du compte avant la comptabilisation Permet à l'utilisateur d'ajuster automatiquement la valeur de la devise de base de ses comptes bancaires, débiteurs et créanciers en fonction des taux de fin de période, Reste inchangé Générer automatiquement les journaux GL pour comptabiliser la différence (gainloss) sur les comptes de contrôle concernés et le compte de gain de change non réalisé dans le grand livre La revue est comptabilisée en tant que revue inverse pour accumuler une perte comme si le compte était réglé maintenant. Cette annulation automatique après la fin de la période vous permet de recalculer le gain non réalisé (perte) à chaque période en fonction des taux les plus récents. Le montant de la réévaluation est également inclus dans les rapports des débiteurs ou des créanciers âgés afin de les rapprocher des Vous pouvez accéder au Journal de réévaluation à partir de l'option de menu Général de niveau supérieur, comme indiqué ci-dessous: Étape 1 Sélection du type de comptes à réévaluer et de la période Date à appliquer: La première étape de l'utilisation de l'assistant consiste simplement à choisir le Types de comptes que vous souhaitez revaloriser et sélectionner la date de fin de période pour les journaux. Si le rajustement est positif (c'est-à-dire l'augmentation du débiteur ou la réduction du montant du créancier): Un Débit Général Journal (GD) pour la différence est comptabilisé au compte de contrôle concerné. Un journal général de crédit (GC) est affecté au compte GainsLosses non réalisé défini. Si un ajustement est négatif (c'est-à-dire une réduction de la banque ou du débiteur ou une augmentation du solde des créanciers): Un journal général de crédit (GC) pour la différence enregistrée dans le compte de contrôle pertinent Les Journaux du grand livre de réévaluation (GDGC) sont affichés avec les détails suivants: Numéro de compte GL: Code de compte GL pertinent. Ce sera soit le compte de contrôle bancaire, débiteur ou créancier. Cela vous a permis de retracer l'origine du gainloss. L'autre côté sera le Profit Amp Perte Gains non réalisés Compte de perte Date: Date de la période où le journal est publié et la période suivante où il sera renversé Ext Ref: REVALUATION et référence interne concaténée Département: Blank Description: Le code de la devise et le taux de change réévalué sont ajoutés à la description aux fins de déclaration Code de la taxe: NA Montant: Le montant de la transaction en devises sera 0,00 Bcamt: Le champ du montant de la réévaluation Les gains latents sont comptabilisés comme revues inversées et sont donc inversés automatiquement au début de la Période suivante. Ceci reconnaît la perte de gain attendue à ce moment, dont une partie sera réalisée au cours de la période suivante et permet de recalculer le gain non réalisé chaque période sur la base des soldes alors en circulation et des taux de change alors en vigueur. Notez que les journaux de réévaluation ne peuvent pas être édités via l'écran d'édition de transaction une fois qu'ils ont été créés. Si vous souhaitez les annuler, vous avez la possibilité de les inverser ou si vous avez fait une erreur et réévalué au mauvais taux, vous pouvez générer une nouvelle revue. Toute revue antérieure pour la période sera automatiquement renversée pour vous. Comment puis-je réconcilier les créanciers réévalués et les comptes de contrôle des débiteurs avec les rapports de vieillissement Les créanciers âgés et les débiteurs (aperçu détaillé détaillée) disposent d'une section supplémentaire au bas des rapports pour faciliter la réconciliation avec les comptes de contrôle des créanciers ou débiteurs âgés, Équilibre. Par conséquent, lorsque vous exécutez un rapport de vieillissement en devise de base pour une période pendant laquelle il ya un solde dans le compte GainsLosses non réalisé, le rapport inclura une section affichant le gainloss non réalisé pour la période et l'ajoutera aux créanciers ou débiteurs généraux (Section ci-dessous en rouge). Cela vous permettra d'arriver au total pour le rapprochement avec le compte de contrôle des débiteurs ou des créanciers comme indiqué dans le solde d'essai. Dans l'exemple ci-dessous, le solde total du débiteur âgé à la fin de juillet est de 95 601 selon le rapport des débiteurs âgés. Au cours de cette période, un gain non réalisé de 7 499,25 a été comptabilisé après réévaluation des comptes clients. Cela représente un total de contrôle des débiteurs de 103,099.94 pour le rapprochement avec le total de contrôle des débiteurs dans le solde d'essai pour juillet (voir la capture d'écran suivante).